Prezent na komunię może zainteresować skarbówkę. Te limity trzeba znać

Znaczenie ma przede wszystkim to, kim dla dziecka jest osoba wręczająca pieniądze lub upominek. Przepisy przewidują trzy grupy podatkowe. W I grupie znajdują się m.in. dziadkowie, rodzeństwo, teściowie, zięć, synowa, macocha i ojczym. W ich przypadku kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł. II grupa obejmuje dalszą rodzinę, np. wujków, ciotki, kuzynów czy dzieci rodzeństwa, a limit wynosi tu 27 090 zł. Z kolei do III grupy zaliczają się osoby niespokrewnione, np. znajomi rodziny czy partnerzy nieformalni. W tym przypadku kwota wolna jest znacznie niższa i wynosi tylko 5 733 zł.

Jest też tzw. grupa zerowa, czyli najbliższa rodzina: rodzice, dzieci, dziadkowie, wnuki, rodzeństwo oraz małżonek. W ich przypadku można skorzystać z pełnego zwolnienia z podatku, nawet jeśli darowizna jest bardzo wysoka.

- Obowiązujący obecnie (od 1 lipca 2023 r.) limit zwolnienia z podatku dla najbliższej rodziny - 36 120 zł - jest na tyle wysoki, że w przypadku prezentów komunijnych raczej nie dochodzi do jego przekroczenia. Inaczej może już być w sytuacji prezentów weselnych, kiedy rodzice czy dziadkowie chcą podarować dziecku pieniądze na np. mieszkanie. W takiej sytuacji, gdy dojdzie do przekroczenia limitu, obdarowani muszą zadbać o zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego, by skorzystać ze zwolnienia z podatku - mówiła Agata Malicka, współwłaścicielka biura rachunkowego, cytowana przez prawo.pl.

Ostrożność powinni zachować także rodzice chrzestni, jeśli nie są spokrewnieni z dzieckiem. Choć dla rodziny są osobami bliskimi, w świetle prawa podatkowego mogą należeć do III grupy, a więc obowiązuje ich limit 5 733 zł w ciągu 5 lat.

To bardzo ważne, bo przepisy biorą pod uwagę nie tylko jeden prezent komunijny, ale łączną wartość wszystkich darowizn od tej samej osoby z ostatnich 5 lat. Jeśli limit zostanie przekroczony, formalności w imieniu dziecka muszą dopełnić jego rodzice lub opiekunowie.